Налоги РФ для предпринимателей

Федеральные налоги, действующие одинаково на территории России

НДС - Налог на добавленную стоимость. К полученной прибыли НДС не имеет отношения. НДС – налог возмещаемый, в бюджет уплачивается разница между налогом, полученным и налогом уплаченным

Акцизы. Акцизы платят юридические лица, индивидуальные предприниматели , импортеры и экспортеры, которые совершают операции, облагаемые акцизами. Организации и ИП, совершающие облагаемые акцизами операции, не вправе перейти на УСНО и уплату единого сельхозналога. Налогоплательщики ЕНВД, не освобождены от акцизов и начисляют их так же, как компании и предприниматели на общей системе налогообложения

НДФЛ - Налог на доходы физических лиц. НДФЛ является прямым налогом. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физлица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физлица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, но не являющиеся резидентами РФ. По общему правилу в состав налогооблагаемой базы включаются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

НДФЛ определяется отдельно по каждому виду доходов, для которых установлены различные ставки. Налоговая база может уменьшаться на стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты и имущественные налоговые вычеты. У некоторых категорий налогоплательщиков она также уменьшается на профессиональные налоговые вычеты

Страховые взносы на обязательное страхование. Взносы на обязательное страхование к которым относятся страховые взносы в следующие фонды:

Пенсионный фонд Российской Федерации
Фонд социального страхования Российской Федерации
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

НП - Налог на прибыль. НП прямой налог, взимаемый с прибыли организации (предприятия, банка, страховой компании и т. д.). Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании за минусом суммы установленных вычетов и скидок.

НДПИ - Налог на добычу полезных ископаемых. Федеральный налог, взимаемый с недропользователей

Водный налог. Налог, уплачиваемый организациями и физическими лицами, осуществляющими специальное и (или) особое водопользование

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных ресурсов

Государственная пошлина. Денежный сбор, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими определённых функций, в размерах, предусмотренных законодательством государства. К пошлинам относятся, в частности, регистрационные и гербовые сборы, судебные пошлины. С провозимых через границу государства товаров взимаются таможенные пошлины

Региональные налоги

НИ - Налог на имущество организаций. Налог на имущество юридических лиц, поступающий в федеральный и местные бюджеты.

ТН - транспортный налог. Транспортный налог относится к региональным налогам. Величина налога, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности, а также налоговые льготы устанавливают органы исполнительной власти субъектов РФ. Федеральное законодательство определяет объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок

Местные налоги

Земельный налог. Уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

Налог на имущество физических лиц. Плательщиками налога на имущество физических лиц признаются граждане, имеющие в собственности жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения

Специальные налоговые режимы.

УСН- упрощенная система . Специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчения и упрощения ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта

ЕСХН - система налогообложения для производителей сельхоз продукции. Замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК и ТК РФ), налога на имущество организаций и ЕСН

ЕНВД - единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. ЕНВД вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов, до 2010 года[1] существенно сокращал и упрощал контакты с фискальными службами, подобные контакты наиболее затратны для особо малого бизнеса.

Специальная система при выполнении соглашений о разделе продукции. Особая система налогообложения, специальный налоговый режим, применяемый при выполнении соглашений, которые заключены в соответствии с Федеральным законом от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ "О соглашениях о разделе продукции". Действие подобного режима выгодно как инвестору, так и государству: первый имеет благоприятные условия для вклада средств в поиск, разведку, а также добычу полезных ископаемых; государство приобретает гарантии получения части прибыли от этой деятельности. Режим применяется в течение всего срока действия соглашения о разделе продукции